Метка: Модель

09Дек/09

Силикс — Прогноз [производство]

silix_logo

В 2008 году нам поступил заказ на создание прогнозной модели производственного предприятия.

В группу компаний «Силикс» входило предприятие «Спасские кварцевые пески», которое находилось в г.Благодарный Ставропольского края.

Предприятие производило сухие строительные смеси на основе цемента и гипса. Реализация шла по ЮФО и СКФО.

Торговые марки «Силикс», «Уютель», «Уютный дом» и «Профикс».

profix silix1 silix2

Исходные данные:

  • 5 производственных линий.
  • 3 вида полуфабрикатов.
  • Постоянные изменения в калькуляции продукции. Доходило до 15 разных калькуляций на одно изделие под разные комплектующие (в основном химия).
  • Разрозненный учет. 3 учетных системы, находящиеся в разных городах.
  • Вся химия покупалась за валюту за рубежом.

Что мы сделали:

  1. Создали технологическую карту движения товарных потоков.
  2. Проанализировали движение товаро-материальных средств с точки зрения технологического процесса.
  3. Сгруппировали выпускаемую продукцию (номенклатуру) в группы. Получили вместо 50 наименований 7 усреднённых. Пример. Вместо товара с фасовкой 1500, 100, 50 и 25 кг. Мы сделали товар в 1 кг.
  4. Сгруппировали товары заменители (сырьё) в группы. Пример. В зависимости от приобретаемой химии её количество было разным. Поэтому было большое количество калькуляций и изменение калькуляции.
  5. Сделали усреднённую (агрегированную) калькуляцию по каждой группе товаров. Посчитали попередельно коэффициенты потребления и брака.
  6. По факту 2007-2008 годов вычислили задержки денежных средств в остатках сырья, полуфабрикатах, готовой продукции, в днях. Использовали Deductor Studio для ускорения обработки первичных данных.
  7. По факту 2007-2008 годов вычислили задержки дебиторской и кредиторской задолженностях, в днях. Использовали Deductor Studio для ускорения обработки первичных данных.
  8. Вычислили Время прохождения сырья, материалов и полуфабрикатов через производственные линии, в днях. Использовали Deductor Studio для ускорения обработки первичных данных.
  9. На основе полученных данных, в программе Project Expert, собрали прогнозную модель деятельности предприятия на 3 года.

Работы закончили в Октябре 2008 года. Потом был кризис.

К нам пришел собственник и сказал: — «И что мне теперь делать?»

На основе этой модели были даны рекомендации по поводу долгов, кредитов и производства. По нашим рекомендациям получалась следующая картина:

  • Если собственник до нового года (2009) диверсифицирует 11 млн. руб. текущих долгов.
  • Немного изменит производственную схему.
  • То через полтора года он выйдет из долгов и начнет работать в прибыль.

Результат.

  • Собственник диверсифицировал 8 млн.руб. долгов.
  • К концу 2010 года его предприятие вышло из долговой ямы и начало давать прибыль.
  • Предприятие успешно работает до сих пор.
08Дек/08

Новые технологии [производство]

Новые технологииЭто был наш первый крупный проект такого масштаба.

2007 год, мы только стали представителями аналитической платформы Deductor.
В городе Невинномысске есть предприятие «новые технологии». Занимается выпуском монтажной пены для бытовых и промышленных нужд. С учётом, у них, всё в порядке. Но есть одно «НО».
Согласно технологического процесса выпущенный баллончик с пеной перед продажей доукомплектовывался трубочкой и крышечкой. А так как трубочки и крышечки для всех баллонов одинаковые, то их проводили по учету как «предпродажная подготовка«. Операция одна на всю продаваемую партию. Телодвижений для бухгалтера минимум. ПБУ такой финт позволяют делать. Проверки регулярно проходят. Прибыль по предприятию считают. Всё красиво. Только есть один нюанс.
Руководитель не видит доходности каждого, отдельно взятого, баллончика. «Сверху» цену давит рынок, а «снизу» себестоимость. Зазор очень маленький.
Тогда главный бухгалтер берёт Эксель и 10 дней, ручками, распределяет затраты на каждую партию. Причём не только «предпродажная подготовка», а ВСЕ затраты. По сути — делает прибыли и убытки по каждому виду проданной продукции.

Руководитель и главный бухгалтер приглашали ТРИ (!) 1с-ные фирмы. Все, в один голос, отказались браться за этот проект. Мотивировали тем, что не берут на себя ответственность за баланс. Мол «поплыть» может весь учет.

За дело взялись мы с Олегом Павловичем.

  1. Определили источники возникновения затрат.
  2. Определили технологические циклы. И описали карты.
  3. Разделили затраты на прямые и распределяемые по технологическим картам.
  4. Перегруппировали некоторые затраты в соответствии с здравым смыслом.
  5. Написали сценарий на платформе Deductor, который «достаёт» данные по производству, затратам и продажам из 1с. Затем перегруппировывает затраты в соответствии с п.4. Распределяет затраты двумя способами (опять-же «здравый смысл» рулит). Одним способом на произведенную продукцию, а другим на проданную. Потом произведённая и проданная продукция приводится к одним координатам и считается «фактическая себестоимость проданной продукции«.
  6. На следующем этапе посчитанная себестоимость сравнивалась с фактической продажной ценой. На основании этого сравнения руководитель принимал решение о целесообразности выпуска той или иной продукции и о доходности каждого вида продукции.

Проект делали 3 месяца. 2 раза переделывали полностью.
Что в итоге:

  • После проведения последних документов и обработок главный бухгалтер, в конце рабочего дня, нажимал на один ярлычек и выключал монитор.
  • По началу обработка работала 7 часов. Через 2 года — 13 часов.
  • Потом ещё через год я её немного дописал и обработка стала работать 3 часа.
  • Утром следующего дня руководитель мог видеть подробный анализ выпущенной и проданной продукции.
  • Попутно был сделан анализ затрат в виде OLAP куба. Через 2 года главный бухгалтер стал сам использовать это решение для сдачи отчетности по производству в налоговую.
  • Решение, в практически неизменном виде, проработало до конца 2012 года. Потом сменился руководитель, а новому информация по «фактической себестоимости реализованной продукции» была неинтересна.
09Дек/06

Продторг [оптовые продажи, производство]

В далёком 2004 году мы с Олегом Павловичем работали в группе компаний «Продторг». Сейчас этих организации давно нет. Но обо всём по порядку.

Нас пригласил хозяин организации, господин «А». Директором был его старый друг, господин «Б».
Была большая база. Собственный Транспорт из 15 машин. Холодильники глубокой заморозки, до «-18». Площадь холодильников более 200 м2.

В начале деятельности деньги были, постепенно оборотные средства истощились, а может и растощились. Прошло время и фирма взяла кредит, затем второй, третий, кредитную линию… На момент нашего прихода кредитов было на 52 миллиона рублей. Причем брались они на благие цели, а куда девались неизвестно.
Первичного учёта нет. Есть отдельные куски баз, в которых частично отражено товародвижение по складу, а все остальные операции «сгорели при пожаре».
Основные средства в учёте не велись. На вопрос:- «Почему?». Был ответ: — «А зачем?». Причем за пол года до этого была отремонтирована крыша на холодильниках. На её ремонт было потрачено 7 миллионов рублей кредитных денег и нигде эти суммы небыли отражены.

Нашей задачей было найти то место, куда уходят деньги.
И понеслось…
За основу взяли период в 24 месяца.
Всю деятельность компаний разделили на 3 потока.

  1. Торговля свежемороженой рыбой. Склады глубокой заморозки (до -18).
  2. Переработка рыбы. Был свой цех по переработке рыбы, консервы, прессервы, коптильня.
  3. Мясо-молоко. Одним словом — гастрономия.

Начали искать первичную документацию. Её нет. Но есть несколько баз данных. Народ вёл учет 2-4 месяца, а потом «ВДРУГ» передумывал и начинал вести в другой базе. И таких обрывков набралось 6.
Разделили каждое направление по товарным группам и начали в Экселе собирать рубли и тонны. Причем обороты сверяли с остатками по балансовому методу. Остаток на начало + приход = расход + Остаток на конец. И всё это в рублях и тоннах.

Собрали…
За 2003 год потеряли 60 тонн свежемороженой рыбы. Ну не сходятся остатки. Там чуть, там чуть и набегает 60 тонн за год.
Так как это была группа компаний, то между ними были внутренние движения. Причем в обе стороны.
Выделили и убрали из нашей модели. Рассматривали группу как одну компанию.

Потом пошли на производство. Прошли по всему циклу и составили карту переделов и направлений движения сырья и полуфабрикатов. Проанализировали рецептуру, вывели коэфиценты и составили модель движения продукции через производство.
Можно было делать транспортную задачу или задачу по оптимизации, но от нас этого не требовалось.
В дополнение к проекту сделали программу планирования ресурсов на один — два периода с возможностью «поиграться» с количеством готовой продукции. По сути это была стандартная оптимизационная модель с максимизацией наценки.

Потом сгруппировали производимую продукцию по технологии производства и получили «Укрупнённо» 7 продуктов. Посчитали все технологические коэффициенты и сделали усреднённую калькуляцию.

Потом взяли Project Expert и заложили туда всю, таким непосильным трудом, набранную информацию.
Остатки, в деньгах и натуральных единицах. Само собой в соответствии с тремя направлениями бизнеса.
Много повозились с производством. Дело в том, что Project Expert производство довольно коряво даёт описать. Там хорошо получается ОДНОПЕРЕДЕЛЬНАЯ продукция, а если надо делать полуфабрикаты да ещё с хранением и длинным технологическим циклом, то приходится попотеть что-бы вывести дополнительные коэффициенты (дни запасов, длительность производственного цикла и т.д.). Но нам это удалось.
Отдельно повозились с описанием финансовой части. Кредитные линии, понимаешь…. Муторно и много.
Затраты — это «Песня«. Всё в одном котле. Ничего разобрать нельзя, с ходу.. Но разобрались. Выделили и Разнесли по разным направлениям бизнеса прямые затраты, а накладные, ОЧЕНЬ корректно, распределили между бизнесами.

В результате получили эконометрическую, прогнозную модель деятельности предприятия на три года с которой можно было уже «играться».
Что получили:

  • Направление Производство — прибыльное.
  • Свежемороженая рыба — прибыльная совсем немного.
  • Мясо-молоко — убыточное. Причём сильно.
  • Предложили закрыть направление «Мясо-молоко».
  • Обозначили максимальную сумму, которую можно спокойно выводить из бизнеса без ущерба для бизнеса.
  • Обозначили год и месяц, в который фирма умрёт, т.к. перекредитация была жуткая.
  • Предложили комплекс мер для убирания кассовых разрывов и обеспечения стабильной работы в ближайшие 2 года.

Доложили руководству о полученных результатах.
Господин «Б» сказал: — «Не верю! Врёте! Не может такого быть!». Господин «А» сильно задумался.

Прошла неделя, другая и в один из выходных господин «Б» пришел на работу в воскресенье в 7 утра, а ушел в 23. Весь день сидел и считал. В понедельник нас вызывает и говорит: — «Я вчера считал по своему. У меня получились другие цифры, не как у вас, НО порядок цифр не изменился. Я никогда не думал, что закрыв одно направление бизнеса, поставив на прикол 9 машин я не буду терять каждый месяц 700 тысяч рублей.».

P.S. В итоге комплекс мер по уменьшению.кассовых разрывов никто выполнять не собирался.
Фирмы раздербанили и отдали банку за долги.
Мы ошиблись в один месяц. Фирма продержалась на месяц дольше.